| Miasto Opole - wersja archiwalna |
 |
|
 |
|||||||||||||||
 |
 |
|
 |
|
|
Zarządzenia: 0152/OR.I-0152-12/10-OBOWIĄZUJĄCE/10 z dnia 2010-12-29 zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miasta Opola. ZARZĄDZENIE Nr OR.I–0152- 12 /10
PREZYDENTA MIASTA OPOLA
z dnia 29 grudnia 2010 r.
zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miasta Opola.
Na podstawie art. 10 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami) – zarządzam co następuje:
§ 1
W zasadach prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miasta Opola stanowiących załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr OR.I-I-0152-269/08 Prezydenta Miasta Opola z dnia 05 sierpnia 2008r. w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości w Urzędzie Miasta Opola, zmienionego zarządzeniami Prezydenta Miasta Opola Nr OR.I-0152-611/10 z dnia 14 kwietnia 2010r., Nr OR.I-0152-683/10 z dnia 20 września 2010r.,Nr OR.I-0152-710/10 z dnia 17 listopada 2010r., wprowadzam następujące zmiany:
1) W załączniku nr 5 Szczegółowe zasady prowadzenia rachunkowości dla mienia komunalnego gminy Opole, w rejonie I, II i III – punkt IV Plan kont do prowadzenia ewidencji księgowej w zintegrowanym systemie informatycznym wspomagającym zarządzanie nieruchomościami „GRANIT:
Wprowadza się dodatkowe konta księgowe:
Zespół 2 – Rozrachunki i roszczenia
240-02-…-4260 pozostałe rozrachunki z dostawcami z tytułu mediów Rejon …
240-02-…-4270 pozostałe rozrachunki z dostawcami z tytułu remontów Rejon …
240-02-…-4300-11 pozostałe rozrachunki z dostawcami z tytułu eksploatacji Rejon …
240-02-…-4300-12 pozostałe rozrachunki z dostawcami z tytułu zarządzania Rejon …
240-02-…-4300-13 pozostałe rozrachunki z dostawcami z tytułu wywozu śmieci Rejon …
Zespół 4 – koszty według rodzajów
400-02-…4260-01-01 centralne ogrzewanie – koszty stałe – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-01-02 ciepła woda – koszty stałe – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-01-03 centralne ogrzewanie – koszty zmienne – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-01-04 ciepła woda – koszty zmienne – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-02-01 centralne ogrzewanie – koszty stałe – gmina
400-02-…4260-02-02 ciepła woda – koszty stałe – gmina
400-02-…4260-02-03 centralne ogrzewanie – koszty zmienne- gmina
400-02-…4260-02-04 ciepła woda – koszty zmienne – gmina
400-02-…4260-03-01 zimna woda – koszty stałe – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-03-02 zimna woda – koszty zmienne – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-03-03 ścieki – koszty zmienne – Wspólnoty Mieszkaniowe z udziałem gminy
400-02-…4260-04-01 zimna woda - koszty stałe – gmina
400-02-…4260-04-02 zimna woda - koszty zmienne – gmina
400-02-…4260-04-03 ścieki - koszty zmienne – gmina
2) W załączniku nr 5 Szczegółowe zasady prowadzenia rachunkowości dla mienia komunalnego gminy Opole, w rejonie I, II i III – punkt IV Plan kont do prowadzenia ewidencji księgowej w zintegrowanym systemie informatycznym wspomagającym zarządzanie nieruchomościami „GRANIT”, z dniem 01.01.2011r. - zmianie ulegają konta księgowe, stosownie do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5.07.2010r. Dz.U. z 2010r. nr 128, poz. 861 w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego.
Zespół 1 – środki pieniężne i rachunki bankowe:
· dotychczasowe konto 140-01-0 środki pieniężne w drodze – wszystkie rejony
zastępuje konto 141-01-0 środki pieniężne w drodze – wszystkie rejony
Zespół 4 – koszty według rodzajów – zmianie ulega nazwa zespołu na koszty według rodzajów i ich rozliczenie
· dotychczasowe konto 400 – koszty według rodzajów, zastępują konta;
401 – zużycie materiałów i energii
402 – usługi obce
403 – podatki i opłaty
· 401-02-…-4260 koszty według rodzajów - zużycie energii – koszty mediów
(co,cw,zw,ścieki)
- 01 centralne ogrzewanie i ciepła woda – Wspólnoty Mieszkaniowe z
udziałem gminy
- 01-01 centralne ogrzewanie – koszty stałe – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem gminy
- 01-02 ciepła woda – koszty stałe – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem gminy
- 01-03 centralne ogrzewanie – koszty zmienne – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem gminy
- 01-04 ciepła woda – koszty zmienne – wspólnoty mieszkaniowe
- 02 centralne ogrzewanie i ciepła woda – gmina
- 02-01 centralne ogrzewanie – koszty stałe – gmina
- 02-02 ciepła woda – koszty stałe gmina
- 02-03 centralne ogrzewanie – koszty zmienne - gmina
- 02-04 ciepła woda – koszty zmienne – gmina
-03 zimna woda i ścieki – wspólnoty mieszkaniowej z udziałem gminy
- 03-01 zimna woda – koszty stałe – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem
Gminy
- 03-02 zimna woda – koszty zmienne – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem gminy
- 03-03 ścieki – koszty zmienne – wspólnoty mieszkaniowe z udziałem Gminy
- 04 zimna woda – koszty stałe gmina
- 04-01 zimna woda – koszty stałe gmina
- 04-02 zimna woda – koszty zmienne gmina
- 04-03 ścieki – koszty zmienne – gmina
- 05 energia elektryczna
- usuwa się konto – 06 zaliczki dla wspólnot Mieszkaniowych – konto pomocnicze
· 402-03-…-4300-11 koszty według rodzajów – usługi obce - koszty eksploatacji
- 01 zaliczka eksploatacyjna we wspólnotach mieszkaniowych z udziałem gminy
- 02 sprzątanie zewnętrzne
- 03 sprzątanie wewnętrzne
- 04 deratyzacja i dezynfekcja
- 05 pielęgnacja zieleni
- 06 usługi kominiarskie
- 07 przeglądy okresowe
- 08 obsługa kotłowni
- 09 ochrona obiektów
- 10 konserwacja anten zbiorczych
- 11 konserwacja domofonów
- 12 opłaty we wspólnotach mieszkaniowych (windy, anteny, domofony)
- 13 ubezpieczenie budynków
- 14 zakup znaków sądowych
- 15 prowizje bankowe
- 16 pozostałe koszty eksploatacji
- 17 zaliczki dla wspólnot mieszkaniowych – konto pomocnicze
· 402-03-…-4300-12 koszty według rodzajów – usługi obce - koszty zarządzania
- 01 koszty zarządzania we wspólnotach mieszkaniowych z udziałem gminy
- 02 koszty zarządzania – zarządcy
· 402-03-…-4300-13 usługi obce - koszty wywozu śmieci i szamb
- 01 koszt wywozu śmieci we wspólnotach mieszkaniowych z udziałem gminy
- 02 koszt wywozu śmieci - gmina
- 03 koszty opróżnienia szamba we wspólnotach mieszkaniowych z udziałem
Gminy
- 04 koszty opróżnienia szamba – gmina
· 402-03-…4270 koszty według rodzajów – usługi obce - koszty remontów
- 01 fundusz remontowy we wspólnotach mieszkaniowych z udziałem gminy
- 02 remont instalacji co
- 03 remont instalacji gazowych
- 04 remont instalacji elektrycznej
- 05 remont instalacji wodno-kanalizacyjnej
- 06 roboty malarskie
- 07 roboty murarskie
- 08 roboty zduńskie
- 09 roboty ślusarskie
- 10 remonty elewacji
- 11 roboty dekarsko-blacharskie
- 12 remonty konstrukcyjne
- 13 roboty stolarskie
- 14 roboty konserwacyjne i drobne remonty
- 15 dokumentacja
- 16 pogotowie techniczne
- 17 ekspertyzy techniczne
- 18 inwentaryzacje mieszkań
· 403-04-…-4480 koszty według rodzajów – podatki i opłaty - koszty podatku od nieruchomości
Zespół 7 – Przychody – zmianie ulega nazwa zespołu na - Przychody, dochody i koszty
· dotychczasowe konto 750-01..0750 przychody z tytułu najmu,
zastępuje konto 720-01…0750 przychody z tytułu dochodów budżetowych
(najmu)
- 720-01…-0750 przychody z tytułu najmu
- 01 czynsz – lokale mieszkalne
- 02 czynsz – lokale użytkowe
- 03 czynsz garaże
- 04 czynsz – powierzchnie reklamowe
- 05 czynsz komórki
- 06 czynsz dzierżawa terenu
- 07 media
- 01 centralne ogrzewanie
- 02 ciepła woda
- 03 zimna woda
- 04 ścieki
- 05 śmieci
- 06 gaz
- 07 energia elektryczna
- 08 czynsz – punkt świetlny
- 09 czynsz – domofon
· dotychczasowe konto 750-01-…-0690 przychody i koszty finansowe – przychody z tytułu otrzymanych opłat sądowych
zastępuje konto 750-01-…0690 przychody finansowe - przychody z tytułu
otrzymanych opłat sądowych
· dotychczasowe konto 750-01-…-0920 przychody i koszty finansowe – przychody z tytułu przypisanych odsetek na rachunkach bankowych
zastępuje konto 750-01-…0920 przychody finansowe - przychody z tytułu
przypisanych odsetek na rachunkach bankowych
· dotychczasowe konto 750-01-…-0970 przychody i koszty finansowe – przychody z tytułu pozostałych należności
zastępuje konto 750-01-…0970 przychody finansowe - przychody z tytułu
pozostałych należności
· dotychczasowe konto 750-02-…-0920 przychody i koszty finansowe – przychody z tytułu odsetek za zwłokę w zapłacie należności
zastępuje konto 750-02-…0920 przychody finansowe - przychody z tytułu
odsetek za zwłokę w zapłacie należności
- 01 czynsz
- 02 media
· dotychczasowe konto 760 pozostałe przychody i koszty
zastępuje konto - 760 pozostałe przychody operacyjne
- 761 pozostałe koszty operacyjne
760-01-…-0580 pozostałe przychody operacyjne (kary, grzywny, odszkodowania)
761-01-…-4610 pozostałe koszty operacyjne (koszty postępowania spornego
i egzekucyjnego)
761-02-…- odpisy aktualizujące
- 0001 należności przedawnione
- 0002 zobowiązania przedawnione
· dotychczasowe konto 860-00-…-01 zyski nadzwyczajne
zastępuje konto 770-00-…- 01 zyski nadzwyczajne
· dotychczasowe konto 860-00-…-02 straty nadzwyczajne
zastępuje konto 771-00-…-01 straty nadzwyczajne
Zespół 8 Fundusze, rezerwy i wynik finansowy
· dotychczasowe konto 860 straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy
zastępuje konto 860 wynik finansowy
- 860-00-…- 01 wynik finansowy
Konta pozabilansowe księgi głównej jednostki:
· dodaje się konto 920 – ewidencja pozabilansowa należności przedawnionych
920-01-…- odsetki od nieterminowych wpłat czynszu
-06 - odsetki od zapłaty czynszu-lokale mieszkalne
-07 - odsetki od zapłaty mediów-lokale mieszkalne
-08 - odsetki od zapłaty czynszu-lokale użytkowe
-09 - odsetki od zapłaty mediów –lokale użytkowe
-14 - odsetki od zapłaty czynszu-lokale mieszkalne-byli najemcy
-15 - odsetki od zapłaty czynszu-lokale użytkowe-byli najemcy
Dodaje się konto 225-20-…-0004 – podatek VAT do odliczenia w miesiącu następnym.
§ 2
Wykonanie zarządzenia powierzam Wydziałowi Budżetu i Wydziałowi Finansowo - Księgowemu.
§ 3
Zarządzenie wchodzi wżycie; w punkcie 1 § 1 z dniem podpisania z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2010r. , w punkcie 2 § 2 z dniem 01 stycznia 2011r.
PREZYDENT MIASTA
Ryszard Zembaczyński
|
 |
 |