ZARZĄDZENIE NR OR-I.0050.337.2015
PREZYDENTA MIASTA OPOLA
z dnia 6 lipca 2015 r.

w sprawie opracowania przez miejskie jednostki organizacyjne oraz komórki organizacyjne Urzędu Miasta Opola projektów planów finansowo-rzeczowych wraz z objaśnieniami do projektu budżetu miasta Opola na 2016 rok

Na podstawie § 1 ust. 1 uchwały Nr XLIV/691/13 Rady Miasta Opola z dnia 4 lipca 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej, zarządzam, co następuje:

 
§ 1

Zobowiązuję kierowników miejskich jednostek organizacyjnych oraz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Opola do opracowania projektów planów finansowo-rzeczowych na 2016 rok wraz ze szczegółową kalkulacją dochodów i wydatków przewidzianych do realizacji w 2016 roku.

§ 2

1. Projekt planu finansowo-rzeczowego winien zawierać:
1) dla miejskiej jednostki budżetowej oraz komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Opola:
a) projekt planu dochodów – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 1 do zarządzenia. Dochody należy zaplanować zgodnie z przepisami dotyczącymi dochodów jednostek samorządu terytorialnego oraz obowiązującą klasyfikacją budżetową, podając ich szczegółową kalkulację;
b) projekt planu wydatków – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 2 do zarządzenia. Wydatki należy podać w podziale na zadania wraz
z uzasadnieniem i szczegółową kalkulacją oraz zgodnie z obowiązującą klasyfikacją budżetową;
c) projekt planu inwestycji – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 3 do zarządzenia;
d) projekt planu remontów – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 4 do zarządzenia;
e) projekt planu zatrudnienia i wynagrodzeń osobowych pracowników – na formularzach, stanowiących załączniki nr 5 i 6 do zarządzenia (jednostki oświatowe wypełniają dodatkowo formularze stanowiące załączniki nr 6a i 6b do zarządzenia);
2) dodatkowo dla jednostki oświatowej:
a) projekt planu finansowego wydzielonego rachunku dochodów, o którym mowa w art. 223 ust. 1 ustawy o finansach publicznych – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 7 do zarządzenia wraz ze szczegółową kalkulacją dochodów oraz wydatków przewidzianych do realizacji w 2016 roku, zgodnie
z obowiązującą klasyfikacją budżetową;
3) dla instytucji kultury:
a) projekt planu finansowego instytucji kultury na 2016 rok (zgodnie z art. 31 ustawy o finansach publicznych) – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 8 do zarządzenia;
b) wykaz przedsięwzięć (m.in.: imprez, koncertów, spektakli) przewidzianych do realizacji przez instytucje kultury w 2016 roku w ramach działalności statutowej z podziałem na imprezy cykliczne i nowe, wraz z preliminarzem wydatków w ramach dotacji z budżetu miasta – na formularzu, stanowiącym załącznik nr 9 do zarządzenia.
2. Projekt planu finansowo-rzeczowego na formularzach, o których mowa w ust. 1 należy skierować do Wydziału Budżetu:
a) w terminie do 15 sierpnia 2015 roku (jednostki organizacyjne i komórki organizacyjne Urzędu Miasta Opola, z wyjątkiem jednostek oświatowych),
b) w terminie do 10 września 2015 roku (jednostki oświatowe).
3. Projekt planu inwestycji i remontów należy dodatkowo skierować:
a) w terminie do 10 września 2015 roku do Wydziału Oświaty (jednostki oświatowe), który po weryfikacji, przedkłada zbiorcze zestawienie do Wydziału Inwestycji Miejskich w terminie do 14 września 2015 roku;
b) w terminie do 15 sierpnia do Wydziału Inwestycji Miejskich (pozostałe jednostki organizacyjne i komórki organizacyjne Urzędu Miasta Opola).
4. Wydział Inwestycji Miejskich przedkłada zbiorcze zestawienie zgłoszonych zadań inwestycyjnych i remontowych do Prezydenta Miasta i Skarbnika Miasta w terminie
do 15 września 2015 roku.
5. Dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt. 3 należy dodatkowo złożyć do Wydziału Kultury, Sportu i Turystyki w terminie do 15 sierpnia 2015 roku. Wydział Kultury, Sportu
i Turystyki weryfikuje i dokonuje wyboru zadań przewidzianych do realizacji w ramach dotacji z budżetu miasta, mając na uwadze ich powiązanie z działalnością statutową poszczególnych instytucji kultury. Zaakceptowany przez Zastępcę Prezydenta Miasta Opola właściwego ds. kultury wykaz zadań wraz z preliminarzem wydatków należy przekazać do Wydziału Budżetu w terminie do 15 września 2015 roku.

§ 3

Przy opracowaniu materiałów planistycznych na 2016 r., należy uwzględnić następujące zasady:
1) Opracowane projekty planów są propozycjami miejskich jednostek organizacyjnych/komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Opola i mogą być zmienione w trakcie dalszych prac nad projektem budżetu.
2) Przewidywane wykonanie wydatków bieżących za 2015 rok podaje się pomniejszone o wydatki o charakterze jednorazowym, mające miejsce w 2015 roku. Wysokość wydatków bieżących na 2016 r. (bez wynagrodzeń i składek od nich naliczanych) ustala się na poziomie przewidywanego (prognozowanego) wykonania za 2015 r., które nie może zostać określone na poziomie wyższym niż plan na 30.06.2015 r. Ograniczenie to nie dotyczy zadań wynikających z programów przyjętych przez Radę Miasta, z przedstawionych programów do zatwierdzenia do końca roku budżetowego lub podpisanych umów. Propozycje zwiększenia wydatków bieżących ponad ustalony poziom, muszą mieć racjonalne uzasadnienie i mogą dotyczyć np. planowanych wydatków związanych z eksploatacją nowych obiektów i ich wyposażenia, przyjętych do użytkowania przez jednostkę organizacyjną/komórkę Urzędu.
3) Wysokość wydatków przeznaczonych na wynagrodzenia i składki od nich naliczane
w 2016 r., co do zasady pozostaje na poziomie wysokości wydatków z roku 2015,
z wyjątkiem wydatków wynikających z rozpoczęcia realizacji nowych zadań oraz
z obowiązujących przepisów prawa. Jednostki oświatowe wynagrodzenia i składki od nich naliczane planują zgodnie z arkuszami organizacyjnymi zatwierdzonymi na rok szkolny 2015/2016 z uwzględnieniem aneksów do arkusza.
4) W formularzu stanowiącym załącznik nr 5 do zarządzenia należy podać ilość pracowników oraz kwoty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych planowanych do wypłacenia w 2016 roku. Środki na odprawy emerytalne zostaną wydzielone
w rezerwie celowej budżetu miasta i będą przydzielane jednostkom w ciągu roku budżetowego w miarę zgłaszanych potrzeb, na podstawie odrębnych wniosków
o korektę budżetu.
5) Wysokość wydatków przeznaczonych na dotacje podmiotowe dla instytucji kultury ustala się na poziomie dotacji w 2015 r.
6) Do projektu planu wydatków na remonty i inwestycje należy przedłożyć na odrębnym arkuszu szczegółowy opis poszczególnych pozycji wydatków obejmujący:
a) planowany do wykonania zakres rzeczowy zadania;
b) podstawę ustalenia planowanego kosztu realizacji zadania (kosztorys inwestorski, koncepcja, studium wykonalności inwestycji, analiza cen rynkowych, wycena wstępna na podstawie aktualnych wskaźników cen jednostkowych);
c) stan przygotowań do realizacji zadania (opracowany projekt techniczny wraz
z terminem ważności, posiadane zezwolenia, itp.);
d) termin rozpoczęcia i zakończenia realizacji zadania;
e) kalkulację kosztów bieżących związanych w szczególności z utrzymaniem nowo powstałych obiektów po zakończeniu inwestycji;
f) źródła finansowania zadania z podziałem na środki własne miasta oraz pozostałe środki (dotacje z budżetu państwa, dotacje od innych jst, środki UE, środki z NFOŚiGW lub WFOŚiGW, pożyczki, kredyty, obligacje i inne);
g) uzasadnienie potrzeby realizacji zadania w 2016 roku, w tym informacja
o korzyściach wynikających z projektu, problemach które zostaną rozwiązane, bądź konsekwencjach wynikających z niezrealizowania zadania.
7) W zakresie wydatków na inwestycje należy jako priorytetowe wykazać zadania ujęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej.
8) Wielkości liczbowe we wszystkich tabelach podaje się w złotych, w zaokrągleniu
do pełnych stu złotych (zasady tej nie stosuje się przy pozycjach wynikających
z przyjętych uchwał, podpisanych umów, itp.).
9) Tabele oraz dołączone informacje podpisują:
a) w przypadku jednostki organizacyjnej: główny księgowy i dyrektor jednostki organizacyjnej;
b) w przypadku komórki organizacyjnej Urzędu Miasta Opola: wyłącznie kierownik tej komórki.

 
§ 4

1. Pracownicy Wydziału Budżetu Urzędu Miasta Opola będą prowadzić analizę kształtowania się dochodów i wydatków, w tym wydatków dotyczących wynagrodzeń
i składek od nich naliczanych, egzekwując stosowne informacje od składających projekty planów.
2. Projekty planów pozbawione wymaganych informacji będą zwracane w celu uzupełnienia.
3. W celu ułatwienia sporządzenia projektów planów finansowych formularze utworzone zostały w aplikacji Excel, z wyjątkiem formularzy stanowiących załączniki nr 5a i 5b, które utworzone zostały w aplikacji Word.
4. Formularze projektów planów finansowych na 2016 rok dostępne są w internetowym Biuletynie Informacji Publicznej miasta Opola w zakładce: PRAWO > Budżet > 2016 rok.

§ 5

Wykonanie zarządzenia powierzam Naczelnikowi Wydziału Budżetu.

§ 6

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

z up. Prezydenta Miasta
Maciej Wujec
Z-ca Prezydenta Miasta