KWiA-I-0913/1/2007 Opole dnia, 04 czerwca 2007 r.
Informacja o kontroli
W okresie od 22.02.2007r. do 06.04.2007r. przeprowadzono w Wydziale Kultury Sportu i Turystyki oraz w trzech klubach sportowych, postępowanie kontrolne w zakresie rozliczenia dotacji przyznanych klubom sportowym w 2006r.
Kontrola została przeprowadzona na wniosek naczelnika Wydziału Kultury, Sportu i Turystyki z dnia 22.01.2007 r.
Celem kontroli było ustalenie stanu faktycznego w zakresie rozliczenia środków finansowych otrzymanych z budżetu miasta na działalność sportową i zbadanie czy stwierdzony stan faktyczny był zgodny z danymi zawartymi w sporządzonych sprawozdaniach końcowych z wykonywanych zadań publicznych.
Zespół kontrolny ustalił, że umowy z klubami sportowymi sporządzane były wg wzoru określonego w Rozporządzeniu Ministra Gospodarki, Pracy I Polityki Społecznej z dnia 29 października 2003 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania.
Wyżej wymienione rozporządzenie utraciło moc z dniem wejścia w życie rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27 grudnia 2005 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania, tj. 01.01.2006 r.
Ustalono, że wszystkie umowy zawarte z kontrolowanymi klubami zawarte były według wzoru nieobowiązującego rozporządzenia.
W wyniku kontroli ustalono, że:
Ø kluby wykorzystały kwotę 83.022,63 zł niezgodnie z zapisami zawartych umów, z czego:
· z powodu braku przelewu – 21.138,96 zł,
· 950,00 zł rozliczono ze środków Urzędu Marszałkowskiego,
· 1.321,00 zł wykorzystano na cele nie wskazane w umowie.
· na kwotę 1.465,11 zł wykazaną w sprawozdaniu jako pokrytą z dotacji nie posiadano dokumentów potwierdzających wydatek,
· środki finansowe w wysokości 14.801,01 zł dotyczyły wydatków przeznaczonych na cele nie związane z zapisami umów,
· łączną kwotę 34.532,63 zł przekazano w terminie niezgodnym z zawartymi umowami,
· kwota 674,10 zł rozliczona z dotacji dotyczyła zdarzenia sprzed podpisania umowy na realizację zadania,
· zawyżono kwotę sfinansowania zadania o 4.848,40 zł,
· błędnie wyliczono kwotę zwrotu o 898,68 zł,
· zawyżono wydatki dot. wynagrodzeń o 800,00 zł
· brak dokumentów potwierdzających wydatki na kwotę 1.252,21 zł, z czego 939,14 zł rozliczono z dotacji,
· kwotę 653,60 zł opłacono po terminie wskazanym w umowie,
Ponadto:
· na kwotę 1.980,00 zł jeden z klubów nie posiadał dokumentu wykazanego w sprawozdaniu jako wkład własny w realizowane zadanie,
· kwota 7.506,80 zł wykazana w sprawozdaniach jako wkład własny realizowanych zadań nie dotyczyła zadań wskazanych w umowach.
Protokół kontroli doręczono prezesom poszczególnych klubów sportowych oraz naczelnikowi Wydziału Kultury, Sportu i Turystyki, który następnie został przez nich podpisany.
Zastrzeżenia do ustaleń zawartych w protokole kontroli złożył jeden z prezesów klubu.
W wyniku kontroli wydano naczelnikowi Wydziału Kultury, Sportu i Turystki zalecenia pokontrolne, aby przy zawieraniu umów z klubami sportowymi stosować wzory umów wskazane w rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27 grudnia 2005 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. 2005 r. Nr 264 poz. 2207), a także, aby w zawieranych umowach precyzyjnie określać zadania oraz jednoznacznie wskazywać sposób przeznaczenia dotacji, aby nie stwarzać wątpliwości interpretacyjnych. Ponadto polecono, aby w trakcie realizacji umów wyrywkowo kontrolować sposób rozliczenia dotacji na podstawie dokumentów źródłowych znajdujących się w klubach sportowych ze szczególnym zwróceniem uwagi na:
Ø sposób wyodrębnienia dokumentacji finansowej zgodnie z zapisami zawartymi w umowach,
Ø zgodność opisów dokumentów księgowych z obowiązującymi w tym zakresie przepisami,
Ø terminy dokonywanych przelewów,
Ø terminowość składanych sprawozdań z wykonywanych zadań.
Polecono również , aby przy ocenie wniosków w przyszłych konkursach brać pod uwagę ustalenia kontroli i na podstawie dokonanych ustaleń kontrolnych podjąć czynności mające na celu spowodowanie zwrotu środków wykorzystanych przez kluby w sposób niezgodny z umowami, wykorzystując w tym zakresie wszystkie dostępne środki prawne.
