­

 

 

 

 

 

 

1.      Umowa nr 6/2009 z dnia 27 lutego 2009 r. o zarządzanie zasobem       komunalnym w Rejonie I pomiędzy Gminą Opole a Turhand - Ret Spółka z o.o. z siedzibą w Opolu ul. Dworska 2B.

2.     Umowa nr 7/2009 z dnia 25 lutego 2009 r. o zarządzanie zasobem komunalnym w Rejonie II pomiędzy Gminą Opole a Zakładem Gospodarki Mieszkaniowej Spółka z o. o w Bytomiu.

 

3.     Umowa nr 8/2009 z dnia 25 lutego 2009 r. o zarządzanie zasobem komunalnym w Rejonie III pomiędzy Gminą Opole a Zakładem Gospodarki Mieszkaniowej Spółka z o. o w Bytomiu.

 

4.     Regulamin Organizacyjny Urzędu Miasta Opola.

 

 

 Celem kontroli była ocena sposobu realizacji przez Wydział Lokalowy zadań określonych w  § 27 ust. 2 pkt 4 Regulaminu Organizacyjnego w zakresie prowadzenia spraw związanych ze sprawowaniem przez Prezydenta nadzoru nad jednostkami zarządzającymi zasobem gminnym. Zgodnie z zaleceniami pokontrolnymi Rady Miasta Opola z dnia 28.10.2010 r. kontrola dotyczyła:

 - realizacji umów w zakresie windykacji należności, a szczególnie wypowiadania   umów najmu zgodnie z terminami zawartymi w umowach o zarządzanie,

           Zapoznano się z protokołem kontroli przeprowadzonej w Wydziale Lokalowym przez Zespół Kontrolny Radnych Miasta Opola w okresie od 01 kwietnia do 31 sierpnia 2010 r. oraz z pismem Przewodniczącego Rady Miasta Opola nr BRM.0914-3/10 z dnia 02.11.2010 r. Zapoznano się z wybranymi zapisami umów zawartych z firmami zarządzającymi na okres od 01 marca 2009 r. do 31 grudnia 2011 r. Zapoznano się ze sposobem wykonywania nadzoru przez Wydział Lokalowy nad realizacją umów w zakresie windykacji należności. Zapoznano się z rodzajem dokumentacji prowadzonej przez spółki zarządzające w zakresie naliczania czynszów i innych opłat oraz kwot zaległości. Zapoznano się z organizacją i podziałem zadań w tym zakresie realizowanych przez Wydział Lokalowy, Referat Księgowości Zasobu Lokalowego Wydziału Budżetu i jednostki zarządzające. Na podstawie prowadzonych ewidencji przez zarządców ustalono przypisy i należności w rozbiciu na poszczególny rejony. Szczegółową kontrolą objęto wykonywanie obowiązków przez spółki zarządzające w zakresie podejmowania działań wobec najemców zalegających z opłatami powyżej 36 miesięcy. Ponadto wyrywkową kontrolą objęto  windykację należności od najemców, z którymi umowy najmu zostały zawarte w 2010 r.

 

 

 

 

 

1. Zgodnie z § 27 ust. 2 pkt 4 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Opola (obowiązującego w okresie objętym kontrolą) - do zadań Wydziału Lokalowego należało prowadzenie spraw związanych ze sprawowaniem przez Prezydenta nadzoru nad jednostkami zarządzającymi zasobem gminnym.

 2. Zgodnie z § 40 ust. 2 pkt 5 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miasta Opola (obowiązującego w okresie objętym kontrolą) - do zadań Wydziału Budżetu  należała obsługa w zakresie rozliczeń finansowych spółek zarządzających mieniem komunalnym.

 

3. Zgodnie z § 2 ust. 6 pkt 5, 7 i 10 umów zawartych ze spółkami zarządzającymi mieniem komunalnym(akta kontroli Nr 11/03/I/18) – integralnymi częściami tych umów są:

 

4. Zgodnie z załącznikiem nr 7 (procedury w zakresie windykacji) - zarządca winien  przestrzegać między innymi następujących zasad (akta kontroli Nr 11/03/I/32):

 

 

 

 

 

                                         

         Ze sporządzonego przez Referat Księgowości Zasobu Lokalowego Wydziału Budżetu Urzędu Miasta Opola sprawozdania Rb-27 z wykonania planu dochodów budżetowych oraz z prowadzonej przez ten referat ewidencji księgowej wynika, że przypis z tytułu zawartych umów najmu ogółem za 2010 r. wynosił 24.032.306,31 zł. Kwota otrzymanych z tego tytułu dochodów (czynsz, media, podatek VAT) wyniosła w tym samym czasie ogółem 20.737.149,09 zł. Zatem należności za 2010 r. wyniosły 3.295.157,22 zł.

Natomiast pozostałe do zapłaty należności narastająco za cały okres obowiązywania wszystkich umów najmu wyniosły ogółem 28.352.600,95 zł. Dochody w grudniu 2010 r. wyniosły ogółem 1.824.460,80 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/41-44).

Jednocześnie z prowadzonej ewidencji (konto 760-01- 4610) wynika, że koszty postępowań sądowych i komorniczych wyniosły ogółem:                           

- 41.869,86 zł w 2009 r.,

- 305.700,35 zł w 2010 r.

Zgodnie z protokołem zdawczo - odbiorczym Urząd Miasta Opola przekazał w zarząd spółce łącznie 1.741 lokali w tym:

- 1.450 lokali mieszkalnych,

- 85 lokali użytkowych,

- 206 garaży.

 

       Z danych ewidencyjnych prowadzonych przez spółkę wynika, że łączna kwota zaległości na dzień 31.03.2009 r. wynosiła 3.517.672,54 zł i dotyczyła 1.235 lokali (akta kontroli Nr 11/03/I/116-140). Natomiast na dzień 31.12.2010 r. kwota zadłużenia wynosiła 4.217.302,25 zł i dotyczyła 924 najemców. Z powyższych danych wynika, że w okresie tym kwota zadłużenia zwiększyła się o 699.629,71 zł, natomiast liczba zadłużonych lokali zmniejszyła się o 311 lokali.

Z prowadzonej przez spółkę ewidencji księgowej wynika, że na dzień 31.12.2010r. zadłużonych na okres powyżej 36 miesięcy było 109 lokali na łączną kwotę 2.970.896,23 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/142-146).

Najdłuższy okres zadłużenia wynosił 166 miesięcy tj. ponad 13 lat i dotyczył najmu lokalu mieszkalnego przy ulicy Zwycięstwa. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 52.514,82 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w kwocie 316,05 zł. Ustalono, że mieszkanie to znajduje się w dyspozycji policji. W aktach tego lokalu znajduje się liczna dokumentacja, w tym prowadzona od wielu lat korespondencja oraz wyrok sądowy o eksmisję, który nie został zrealizowany. W dniu 10.07.2010 r. został sporządzony pozew o opróżnienie lokalu.

 

Szczegółową kontrolą objęto działania podejmowane przez zarządcę wobec 37 najemców zadłużonych na kwoty powyżej 30.000,00 zł. Stwierdzono, że we wszystkich badanych przypadkach zostały skierowane sprawy do sądu.

 

       Ponadto kontrolą objęto umowy najmu zawarte przez tego zarządcę w 2010 r. W okresie tym zawarto ogółem 36 umów najmu różnych lokali (akta kontroli Nr 11/03/I/115), w tym:

- 17 umów najmu lokali mieszkalnych,

- 12 umów najmu lokali socjalnych,

- 3 umowy najmu garaży,

- 2 umowy najmu lokali użytkowych,

- 2 umowy najmu pomieszczeń gospodarczych.

W 2010 r. zawarto także jedną umowę na dzierżawę terenu i jedną umowę na reklamę.

- w jednym przypadku zaległości w kwocie 277,24 zł dotyczyły najemcy garażu, z którym rozwiązano umowę najmu po uprzednim wezwaniu do zapłaty,

- w jednym przypadku zaległości w kwocie 3.420,81 zł dotyczyły umowy najmu lokalu użytkowego zawartej w dniu 17.05.2010 r., do najemcy wysłano wezwanie do zapłaty,

 - w jednym przypadku zaległości w kwocie 998,76 zł dotyczyły najemcy lokalu mieszkalnego, z którym umowę najmu zawarto w dniu 01.10.2010 r., również w tym przypadku wysłano wezwanie do zapłaty.

 

         Na podstawie badanej dokumentacji ustalono, że w okresie od dnia obowiązywania umowy o zarządzanie tj. od 01.03.2009 r. do 31.12.2010 r.wobec najemców zalegających z opłatami spółka zarządzająca podejmowała następujące działania (akta kontroli Nr 11/03/I/59-71):

-  skierowano do sądu 38 spraw o wydanie lokalu,

 - do radcy prawnego przekazano 279 spraw celem sporządzenia pozwów o zapłatę i     wydanie lokali,

 - uzyskano 30 wyroków o eksmisję, w tym 13 wyroków dotyczących eksmisji z prawem do lokalu socjalnego,

 - odzyskano 5 lokali w wyniku wykonania wyroków o eksmisje.

 

        Z danych ewidencyjnych przedłożonych przez Referat Księgowo-Finansowy Zasobu Komunalnego Urzędu Miasta Opola (akta kontroli Nr 11/03/I/181-185) wynika, że stan należności ogółem bez odsetek w poszczególnych okresach przedstawiał się następująco:

- według bilansu otwarcia na dzień 01.10.2008 r. - 5.021.010,50 zł,

- stan na 31.12.2008 r. – 5.216.601,44 zł,

- stan na 31.03.2009 r. – 5.556.252,30 zł,

- stan na 31.12.2009 r. – 6.016.891,76 zł,

- stan na 31.12.2010 r. – 6.340.444,52 zł.

 

W wyniku przeprowadzonej analizy zmian sald należności w poszczególnych okresach ustalono, że:

Stan należności po przejęciu zasobów przez spółkę w zarząd tj. na dzień 31.03.2009 r. był wyższy o 535.241,80 zł od stanu należności według bilansu otwarcia sporządzonego na dzień 01.10.2008 r. Na koniec 2009 r. stan należności był wyższy o 460.639,46 zł od stanu poprzedniego. Natomiast na koniec 2010 r. stan należności był wyższy o 323.552,76 zł od stanu na koniec roku poprzedniego. Z powyższych danych wynika, że po przejęciu zasobu komunalnego w zarząd przez spółkę dynamika wzrostu zadłużenia zaczęła systematycznie spadać.

        III. W zakresie realizacji umowy o zarządzanie zasobem komunalnym w  Rejonie II pomiędzy Gminą Opole a Zakładem Gospodarki Mieszkaniowej Spółka z o. o w Bytomiu.

Zgodnie z protokołem zdawczo - odbiorczym Urząd Miasta Opola przekazał w zarząd spółce łącznie 1.941 lokali, w tym:

- 1.506 lokali mieszkalnych,

- 192 lokale użytkowe,

- 243 garaże.

 

         Z danych ewidencyjnych prowadzonych przez spółkę wynika, że łączna kwota zaległości na dzień 31.03.2009 r. wynosiła 4.858.828,33 zł i dotyczyła 1.423 lokali.Natomiast na dzień 31.12.2010 r. kwota zadłużenia była wyższa o 781.167,84 zł i wyniosła 5.639.996,17 zł. W okresie tym liczba zadłużonych lokali zmniejszyła się o 202 lokale (akta kontroli Nr 11/03/I/147-148).

         Na dzień 31.12.2010 r. liczba lokali zadłużonych ogółem wynosiła 1.221 lokali, w tym 586 lokali z okresem zadłużenia poniżej 3 miesięcy (tj. o 216 lokali mniej niż na dzień 31.03.2009 r.) oraz 289 lokali z okresem zadłużenia powyżej 12 miesięcy (tj. o 15 lokali więcej niż na dzień 31.03.2009 r.).

 

        W 2010 r. zawarto 55 umów najmu lokali, w tym 22 umowy najmu lokali mieszkalnych oraz 33 umowy najmu lokali użytkowych. Naliczenie za 2010 r. z tytułu zawartych w tym czasie umów wyniosło ogółem 115.996,76 zł, w tym 35.270,69 zł od umów najmu lokali mieszkalnych oraz 80.726,07 zł od umów najmu lokali użytkowych. Wpłaty ogółem wyniosły 83.761,60 zł, w tym wpłaty od umów najmu lokali mieszkalnych 27.295,83 zł i wpłaty od umów lokali użytkowych w kwocie 56.465,77 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/177). Należności ogółem wyniosły 32.235,16 zł, w tym należności od umów najmu lokali mieszkalnych 7.974,86 zł i należności od umów najmu lokali użytkowych 24.260,30 zł. Należy przy tym dodać, że płatności od umów najmu lokali mieszkalnych należy dokonać w terminie do 25 danego miesiąca, a od umów najmu lokali użytkowych do 10 następnego miesiąca. 

 

         Z prowadzonej przez spółkę ewidencji księgowej wynika, że na dzień 31.12.2010 r. zadłużonych na okres powyżej 36 miesięcy było 139 lokali na łączną kwotę 3.140.086,98 zł, w tym (akta kontroli Nr 11/03/I/149-158):

- 109 lokali mieszkalnych na kwotę 2.600.001,53 zł,

- 21 lokali socjalnych na kwotę 260.834,23 zł,

- 5 garaży na kwotę 51.796,54 zł,

- 3 lokale użytkowe na kwotę 226.976,23 zł,

- 1 komórka na kwotę 478,45 zł.

 

         Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu lokali mieszkalnych wynosił 200 miesięcy tj. ponad 16 lat i dotyczył najmu lokalu przy ulicy Ozimskiej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 48.135,73 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 240,09 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/156). Ustalono, że w tej sprawie spółka sporządziła pozew do sądu o odszkodowanie oraz pozew o eksmisję.

          Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu lokali socjalnych wynosił 245 miesięcy tj. ponad 20 lat i dotyczył najmu lokalu socjalnego przy ulicy Oleskiej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 15.583,55 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 63,56 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/153). Ustalono, że w tej sprawie spółka sporządziła wezwanie do zapłaty.

          Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu garaży wynosił 141 miesięcy tj. ponad 11 lat i dotyczył najmu garażu przy ulicy Luboszyckiej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 3.969,58 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 28,01 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/151). Ustalono, że na teczce dotyczącej tego garażu znajduje się odręczna adnotacja o treści: ”położenie garażu nie zostało ustalone, najemca nie odnaleziony”. W aktach znajdują się pisma do najemcy, które pozostały bez odpowiedzi.

          Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu lokali użytkowych wynosił 403 miesiące tj. ponad 33 lata i dotyczył najmu lokalu przy ulicy Luboszyckiej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 1.624,85 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 4,03 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/150). Z badanej dokumentacji wynika, że lokal został przekształcony w garaż, który następnie został wykupiony, a naliczenia dotyczą sprzątania terenu wokół garaży.

          Kwota zaległości z tytułu najmu komórki dotyczy 104 miesięcy tj. ponad 8 lat, przy czynszu miesięcznym w kwocie 4,58 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/149). W dokumentacji tego lokalu jako ostatni dokumentem jest pismo do najemcy z dnia 30.11.2005 r. wzywające najemcę, aby zgłosił się do Wydziału Lokalowego celem zawarcia umowy najmu.

 

           Ponadto wyrywkową kontrolą objęto działania podejmowane przez zarządcę wobec 7 najemców lokali mieszkalnych zadłużonych na kwoty powyżej 50.000,00 zł. Stwierdzono, że w poszczególnych badanych przypadkach w okresie obowiązywania umowy o zarządzanie zostały podjęte przez spółkę następujące działania (akta kontroli Nr 11/03/I/154-158):

- w trzech przypadkach sporządzono pozew do sądu o eksmisje i zapłatę,

- w dwóch przypadkach wysłano do dłużników wezwania o zapłatę,

 - w jednym przypadku przekazano sprawę do kancelarii prawnej celem sporządzenia pozwu do sądu o eksmisję i zapłatę,

 - w jednym przypadku przeprowadzono eksmisję i uzyskano sądowy nakaz zapłaty.

        Z danych ewidencyjnych przedłożonych przez Referat Księgowo-Finansowy Zasobu Komunalnego Urzędu Miasta Opola (akta kontroli Nr 11/03/I/186-190) wynika, że stan należności ogółem bez odsetek w poszczególnych okresach przedstawiał się następująco:

- według bilansu otwarcia na dzień 01.10.2008 r. – 4.888.543,25 zł,

- stan na 31.12.2008 r. – 5.266.264,87 zł,

- stan na 31.03.2009 r. – 5.640.954,29 zł,

- stan na 31.12.2009 r. – 6.233.203,68 zł,

- stan na 31.12.2010 r. – 6.320.972,16 zł.

 

 

 

W wyniku przeprowadzonej analizy zmian sald należności w poszczególnych okresach ustalono, że:

Stan należności po przejęciu zasobów przez spółkę w zarząd tj. na dzień 31.03.2009 r. był wyższy o 752.411,04 zł od stanu należności według bilansu otwarcia sporządzonego na dzień 01.10.2008 r. Na koniec 2009 r. stan należności był wyższy o 592.249,39 zł od stanu poprzedniego. Natomiast na koniec 2010 r. stan należności był wyższy o 87.768,48 zł od stanu na koniec roku poprzedniego. Z powyższych danych wynika, że po przejęciu zasobu komunalnego w zarząd przez spółkę dynamika wzrostu zadłużenia zaczęła systematycznie spadać.

 

        IV. W zakresie realizacji umowy o zarządzanie zasobem komunalnym w  Rejonie III pomiędzy Gminą Opole a Zakładem Gospodarki Mieszkaniowej Spółka z o. o w Bytomiu.

Zgodnie z protokołem zdawczo - odbiorczym Urząd Miasta Opola przekazał w zarząd spółce łącznie 2.776 lokali, w tym:

- 2.360 lokali mieszkalnych,

- 167 lokali użytkowych,

- 249 garaży.

 

          Z danych ewidencyjnych prowadzonych przez spółkę wynika, że łączna kwota zaległości na dzień 31.03.2009 r. wynosiła 13.403.686,80 zł i dotyczyła 2.448 lokali (akta kontroli Nr 11/03/I/147-148). Natomiast na dzień 31.12.2010 r. kwota zadłużenia była wyższa o 2.266.839,96 zł i wyniosła 15.670.526,76 zł. Jednocześnie w tym samym okresie liczba zadłużonych lokali zmniejszyła się o 374 lokale. Na dzień 31.12.2010 r. liczba lokali zadłużonych ogółem wynosiła 2.074 lokale, w tym 832 lokale z okresem zadłużenia poniżej 3 miesięcy (tj. o 308 lokali mniej niż na dzień 31.03.2009 r.) oraz 711 lokali z okresem zadłużenia powyżej 12 miesięcy (tj. o 33 lokale więcej niż na dzień 31.03.2009 r.).

 

         W 2010 r. zawarto 93 umowy najmu lokali, w tym 55 umów najmu lokali mieszkalnych oraz 38 umów najmu lokali użytkowych. Kwota naliczenia za 2010 r. z tytułu zawartych w tym czasie umów wyniosła ogółem 188.997,33 zł, w tym 110.322,03 zł od umów najmu lokali mieszkalnych oraz 78.675,30 zł od umów najmu lokali użytkowych. Wpłaty ogółem wyniosły 146.384,08 zł, w tym wpłaty od umów najmu lokali mieszkalnych 87.908,22 zł i wpłaty od umów lokali użytkowych w kwocie 58.475,86 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/177). Należności ogółem wyniosły 42.613,25 zł, w tym należności od umów najmu lokali mieszkalnych 22.413,81 zł i należności od umów najmu lokali użytkowych 20.199,44 zł.

 

         Z prowadzonej przez spółkę ewidencji księgowej wynika, że na dzień 31.12.2010 r. zadłużonych na okres powyżej 36 miesięcy było 417 lokali na łączną kwotę 11.769.108,77 zł, w tym (akta kontroli Nr 11/03/I/158-176):

- 312 lokali mieszkalnych na kwotę 10.345.507,59 zł,

- 66 lokali socjalnych na kwotę 1.337.631,57 zł,

- 7 garaży na kwotę 52.048,13 zł,

- 1 lokal użytkowy na kwotę 9.293,71 zł,

- 31 komórek na kwotę 24.627,77 zł.

 

         Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu lokali mieszkalnych wynosił 462 miesiące tj. ponad 38 lat i dotyczył najmu lokalu przy ulicy Słowackiego. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 6.237,31 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 13,49 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/166). Ustalono, że mieszkanie to jest pustostanem, zgłoszenie w tej sprawie wpłynęło do spółki w dniu 04.01.2011 r.

         Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu lokali socjalnych wynosił 177 miesięcy tj. ponad 14 lat i dotyczył najmu lokalu socjalnego przy ulicy Armii Krajowej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 18.031,25 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 101,31 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/163). W tej sprawie spółka sporządziła wniosek do komornika o wszczęcie egzekucji.

         Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu garaży wynosił 115 miesięcy tj. ponad 9 lat i dotyczył najmu garażu przy ulicy Wapiennej. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 312.780,97 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 110,40 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/159). W tej sprawie spółka sporządziła wezwanie do zapłaty oraz wniosek do radcy prawnego o skierowanie pozwu do sądu.

         Najdłuższy okres zadłużenia z tytułu najmu komórek wynosił 102 miesiące tj. ponad 8 lat i dotyczył najmu komórki przy ulicy Jaronia. Łączna kwota tego zadłużenia wynosiła 779,00 zł, przy miesięcznym naliczeniu czynszu w wysokości 7,59 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/160). W tej sprawie spółka sporządziła wezwanie do zapłaty oraz wniosek do radcy prawnego o skierowanie pozwu do sądu.

         Kwota zaległości z tytułu najmu lokalu użytkowego dotyczy 41 miesięcy tj. ponad trzech lat, przy czynszu miesięcznym w kwocie 223,77 zł (akta kontroli Nr 11/03/I/158). W tej sprawie spółka sporządziła wezwanie do zapłaty oraz pozew do sądu o zapłatę odszkodowania.

 

         Ponadto wyrywkową kontrolą objęto działania podejmowane przez zarządcę wobec 35 najemców lokali mieszkalnych zadłużonych na kwoty powyżej 50.000,00 zł. Stwierdzono, że w poszczególnych badanych przypadkach w okresie obowiązywania umowy o zarządzanie zostały podjęte przez spółkę następujące działania (akta kontroli Nr 11/03/I/164-176):

- w 14 przypadkach sporządzono pozwy do sądu o eksmisję i zapłatę,

- w   8 przypadkach wysłano do dłużników wezwania o zapłatę,

 - w 8 przypadkach przekazano sprawy do kancelarii prawnej celem sporządzenia pozwu do sądu o eksmisję i zapłatę,

 - w 3 przypadkach zawarto porozumienia w sprawie rozłożenia spłaty zadłużenia na raty,

 - w 2 przypadkach skierowano wnioski do komornika o eksmisję.

        Z danych ewidencyjnych przedłożonych przez Referat Księgowo-Finansowy Zasobu Komunalnego Urzędu Miasta Opola (akta kontroli Nr 11/03/I/191-195) wynika, że stan należności ogółem bez odsetek w poszczególnych okresach przedstawiał się następująco:

- według bilansu otwarcia na dzień 01.10.2008 r. – 11.404.068,59 zł,

- stan na 31.12.2008 r. – 11.924.116,29 zł,

- stan na 31.03.2009 r. – 12.645.398,06 zł,

- stan na 31.12.2009 r. – 14.108.409,08 zł,

- stan na 31.12.2010 r. – 14.843.459,38 zł.

 

W wyniku przeprowadzonej analizy zmian sald należności w poszczególnych okresach ustalono, że:

Stan należności po przejęciu zasobów przez spółkę w zarząd tj. na dzień 31.03.2009 r. był wyższy o 1.241.329,47 zł od stanu należności według bilansu otwarcia sporządzonego na dzień 01.10.2008 r. Na koniec 2009 r. stan należności był wyższy o 1.463.011,02 zł od stanu poprzedniego. Natomiast na koniec 2010 r. stan należności był wyższy o 735.050,30 zł od stanu na koniec roku poprzedniego. Z powyższych danych wynika, że w 2010 r. znacznie spadła dynamika wzrostu zadłużenia.

 

 

Protokół niniejszy sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden egzemplarz obustronnie podpisany doręczono naczelnikowi kontrolowanego wydziału.