|
KWiA-I-0914/38/10
|
Opole, 19 listopada 2010 r.
|
PROTOKÓŁ KONTROLI NR 56/10
|
Jednostka kontrolowana
|
Przedszkole Publiczne Nr 4 w Opolu
ul. Bielska 23
|
Nazwa organu sprawującego nadzór
|
Prezydent Miasta Opola
|
Termin przeprowadzenia kontroli
|
od 27 października do 10 listopada 2010 r.
|
Imię i nazwisko przeprowadzającego kontrolę oraz stanowisko
|
Małgorzata Jóźwin-Mazurek – starszy specjalista w Wydziale Kontroli Wewnętrznej i Audytu
Agnieszka Lisiecka – inspektor w Wydziale Kontroli Wewnętrznej i Audytu
|
Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
|
nr 117/10
nr 118/10
|
Przedmiot kontroli
|
Kontrola sprawdzająca wykonanie zaleceń pokontrolnych wydanych przez WKWiA po kontroli przeprowadzonej w okresie od 15 – 30.05.2008 r.
|
Okres objęty kontrolą
|
2009 r.
|
Imię i nazwisko kierownika kontrolowanej jednostki – stanowisko służbowe
|
Elżbieta Marciniak – dyrektor przedszkola
|
Wyjaśnień w czasie kontroli udzielali:
|
Elżbieta Marciniak – dyrektor
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– główny księgowy
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))- specjalista ds. kadr i płac
(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))– specjalista ds. żywienia
|
Ustalenia kontroli
I. W zakresie realizacji zaleceń pokontrolnych z 11.07.2008 r.
W dniach od 15 do 30 maja 2008 r. na podstawie Zarządzenia Nr OR.I-0152/231/08 z dnia 14 maja 2008 r., w Przedszkolu Publicznym Nr 4 w Opolu zostało przeprowadzone przez Wydział Kontroli Wewnętrznej i Audytu Urzędu Miasta Opola postępowanie kontrolne nr 20/08 w zakresie: gospodarki finansowej, ewidencji księgowej i sprawozdawczości, Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz systemu kontroli wewnętrznej.
W związku ze stwierdzonymi nieprawidłowościami Prezydent Miasta Opola w wystąpieniu pokontrolnym z dnia 11.07.2008 r. polecił:
1. Zgodnie z § 8 „Ramowego Statutu Publicznego Przedszkola” stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 21 maja 2001 r. w sprawie ramowych statutów publicznego przedszkola oraz publicznych szkół” wszelkie zmiany w stanie zatrudnienia ujmować w arkuszu organizacyjnym przedszkola, który każdorazowo należy przedkładać organowi prowadzącemu do zatwierdzenia.
2. Przestrzegać zgodności stanu faktycznego artykułów spożywczych znajdujących się w magazynie z ewidencją księgową.
3. Dla wydatków przedszkola stosować prawidłową klasyfikację budżetową zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107, poz. 726 z późn. zm.).
O realizacji powyższych zaleceń pokontrolnych dyrektor kontrolowanej jednostki poinformował pismem z dnia 25.07.2008 r.
W wyniku przeprowadzonej kontroli dokonano następujących ustaleń w tym zakresie:
Ad.1
W zakresie zmian organizacyjnych związanych ze zmianą tygodniowego wymiaru czasu pracy dla czterech pedagogów, zmiany te zostały ujęte w arkuszu organizacyjnym Przedszkola. Zespól kontrolny ustalił, że sporządzono stosowny aneks do arkusza organizacji przedszkola z informacją o zmianach i ich uzasadnieniu (akta kontroli Nr 10/56/I/4-17).
Ad.2
Skontrolowano stan magazynu żywnościowego na dzień 29 października 2010 r. Zespół kontrolny porównał stan ewidencyjny ze stanem faktycznym wybranych artykułów żywnościowych znajdujących się w magazynie. Nie stwierdzono żadnych rozbieżność (akta kontroli Nr 10/56/I/18-21).
Ad.3
Do kontroli wytypowano dokumentację źródłową dotyczącą wydatków z dochodów własnych w następujących paragrafach:
- 4210 - zakup materiałów i wyposażenia (akta kontroli Nr 10/56/I/23-26),
- 4300 – zakup usług pozostałych (akta kontroli Nr 10/56/I/22, 27-29),
zaewidencjonowanych w okresie od października do grudnia 2009 r.
Szczegółowe dane dotyczące powyższych wydatków zawierają poniższe tabele:
Tabela nr 1 Wydatki w okresie od X do XII 2009 r. w paragrafie 4210
Lp.
|
Nr dokumentu w ewidencji ksiegowej wydatków
|
Kwota
|
Tytuł
|
Paragraf
|
Nr faktury
|
Uwagi
|
1
|
438/2009
|
5,70
|
art. gospodarcze - sanitarne
|
4210
|
135922/8024/2009
|
gotówka
|
2
|
435/2009
|
277,43
|
naczynia i wyposażenie drobne do kuchni
|
4210
|
F/001604/09
|
|
3
|
435/2009
|
112,80
|
prenumerata publikacji dla dyrektora
|
4210
|
Fa00145142/09
|
|
4
|
435/2009
|
85,40
|
woda źródlana dla dzieci i pracowników
|
4210
|
6337/B/09
|
|
5
|
438/2009
|
49,50
|
art. biurowe
|
4210
|
4555/2109
|
gotówka
|
6
|
451/2009
|
118,73
|
środki czystości
|
4210
|
C335F01144/10
|
gotówka
|
7
|
454/2009
|
371,51
|
art. biurowe
|
4210
|
594125
|
|
8
|
483/2009
|
49,00
|
środki czystości
|
4210
|
0/0(021)003/295002
|
gotówka
|
9
|
483/2009
|
152,26
|
środki czystości
|
4210
|
330/09
|
gotówka
|
10
|
479/2009
|
112,80
|
prenumerata publikacji dla dyrektora
|
4210
|
Fa00163075/09
|
|
11
|
483/2009
|
23,87
|
art. do konserwacji
|
4210
|
157121/8024/2009
|
gotówka
|
12
|
494/2009
|
791,41
|
niszczarka
|
4210
|
596168
|
|
13
|
494/2009
|
133,63
|
art. biurowe
|
4210
|
596168
|
|
14
|
498/2009
|
34,80
|
akryl
|
4210
|
160820/8024/2009
|
gotówka
|
15
|
497/2009
|
437,35
|
środki czystości
|
4210
|
130006642/09
|
|
16
|
501/2009
|
202,89
|
art. gospodarstwa domowego do kuchni
|
4210
|
F/001858/09
|
|
17
|
501/2009
|
603,90
|
środki czystości do kuchni
|
4210
|
1357/O/11/2009
|
|
18
|
|
9,17
|
zamek do szafek
|
4210
|
166905/8024/2009
|
gotówka
|
19
|
510/2009
|
112,80
|
prenumerata publikacji dla dyrektora
|
4210
|
Fa00167325/09
|
|
20
|
528/2009
|
-299,00
|
Korekta faktury zwrot niszczarki w ramach gwarancji
|
4210
|
Korekta 70001154
|
gotówka
|
21
|
515/2009
|
349,55
|
środki czystości
|
4210
|
37862/2009
|
|
22
|
528/2009
|
45,60
|
art. gospodarcze
|
4210
|
172071/8024/2009
|
gotówka
|
23
|
547/2009
|
105,74
|
art. biurowe
|
4210
|
600733
|
|
24
|
569/2009
|
91,12
|
art. gospodarcze - sól, folia, taśma
|
4210
|
180385/8024/2009
|
gotówka
|
25
|
569/2009
|
164,90
|
art. gospodarcze - folia na piaskownicę
|
4210
|
2303/09/Op
|
gotówka
|
26
|
569/2009
|
14,90
|
art. biurowe
|
4210
|
279/12/2009
|
gotówka
|
27
|
569/2009
|
20,25
|
art. biurowe
|
4210
|
4136/14/2009
|
gotówka
|
28
|
554/2009
|
1449,00
|
zamrażarka
|
4210
|
F35/09/639
|
|
29
|
554/2009
|
1335,08
|
środki czystości
|
4210
|
1300007377/09
|
|
30
|
557/2009
|
140,23
|
toner do ksero
|
4210
|
1186/B/2009
|
|
|
suma
|
7102,32
|
|
|
|
|
Tabela nr 2 Wydatki w okresie od X do XII 2009 r. w paragrafie 4300
Lp.
|
Nr dokumentu w ewidencji ksiegowej wydatków
|
Kwota
|
Tytuł
|
Paragraf
|
Nr faktury
|
Uwagi
|
1
|
435/2009
|
275,00
|
prowadzenie zajęć rytmiki
|
4300
|
20/2009
|
|
2
|
435/2009
|
244,00
|
usługi informatyczne
|
4300
|
127/10/2009
|
|
3
|
435/2009
|
9,76
|
koszty przesyłki
|
4300
|
Fv00681/1/2009
|
|
4
|
435/2009
|
9,50
|
koszty przesyłki
|
4300
|
Fa00145142/09
|
|
5
|
435/2009
|
24,40
|
dzierżawa dystrybutorów do wody źródlanej
|
4300
|
6337/B/09
|
|
6
|
438/2009
|
15,50
|
znaczki pocztowe - koszty przesyłki
|
4300
|
Fv00007/E0S06/00567900/G/10/09
|
gotówka
|
7
|
454/2009
|
149,80
|
wywóz śmieci
|
4300
|
4221459831
|
|
8
|
479/2009
|
550,00
|
prowadzenie zajęć rytmiki
|
4300
|
22/2009
|
|
9
|
479/2009
|
12,91
|
koszty przesyłki
|
4300
|
Fa00163075/09
|
|
10
|
479/2009
|
122,00
|
monitoring
|
4300
|
2145/2009
|
|
11
|
479/2009
|
150,00
|
prowizja bankowa
|
4300
|
nie dotyczy
|
|
12
|
508/2009
|
183,00
|
modyfikacja centrali telefonicznej
|
4300
|
05/11/2009
|
gotówka
|
13
|
501/2009
|
244,00
|
usługi informatyczne
|
4300
|
151811/2009
|
|
14
|
509/2009
|
149,80
|
wywóz śmieci
|
4300
|
4221499349
|
|
15
|
510/2009
|
9,00
|
koszty przesyłki
|
4300
|
Fa00167325/09
|
|
16
|
513/2009
|
250,00
|
przegląd instalacji gazowej
|
4300
|
1/XI/2009
|
|
17
|
524/2009
|
550,00
|
prowadzenie zajęć rytmiki
|
4300
|
26/2009
|
|
18
|
524/2009
|
122,00
|
deratyzacja
|
4300
|
582/09
|
|
19
|
524/2009
|
122,00
|
monitoring
|
4300
|
2362/2009
|
|
20
|
524/2009
|
150,00
|
prowizja bankowa
|
4300
|
nie dotyczy
|
|
21
|
541/2009
|
244,00
|
usługi informatyczne
|
4300
|
160/12/2009
|
|
22
|
547/2009
|
347,70
|
aktualizacja oprogramowania ProgMan
|
4300
|
1504/12/2009/SW
|
|
23
|
554/2009
|
199,99
|
wykonanie kontroli rocznej budynku
|
4300
|
134/12/09
|
|
24
|
569/2009
|
61,00
|
usługa transportowa
|
4300
|
54/09
|
gotówka
|
25
|
557/2009
|
30,50
|
zmiana parametrów ogrzewania
|
4300
|
HK/D/1689/1281/2009
|
|
26
|
557/2009
|
550,00
|
prowadzenie zajęć rytmiki
|
4300
|
28/2009
|
|
27
|
557/2009
|
251,45
|
wywóz śmieci
|
4300
|
4221539443
|
|
28
|
576/2009
|
122,00
|
monitoring
|
4300
|
2531/2009
|
|
29
|
577/2009
|
10,00
|
opłata administracyjna
|
4300
|
36157/09V
|
|
30
|
577/2009
|
135,00
|
prowizja bankowa
|
4300
|
nie dotyczy
|
|
31
|
577/2009
|
30,00
|
prowizja bankowa
|
4300
|
nie dotyczy
|
|
32
|
581/2009
|
150,00
|
prowizja bankowa
|
4300
|
nie dotyczy
|
|
|
suma
|
5474,31
|
|
|
|
|
Z powyższych danych wynika, że wszystkie wydatki zostały zaewidencjonowane na właściwych paragrafach. Ponadto zespół kontrolny sprawdził sposób księgowania, opisywania faktur oraz rachunków pod względem formalnym, rachunkowym, merytorycznym oraz zatwierdzania do wypłaty przez dyrektora jednostki. Ustalono, że wszystkie faktury zostały prawidłowo opisane i zadekretowane.
Protokół niniejszy sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden egzemplarz obustronnie podpisany doręczono kierownikowi jednostki kontrolowanej.
Zgodnie z § 39 ust.1 Regulaminu Kontroli Urzędu Miasta Opola stanowiącego załącznik do zarządzenia nr OR.II-0152/18/2003 Prezydenta Miasta Opola z dnia 9 czerwca 2003 r. w sprawie Regulaminu Kontroli Urzędu Miasta Opola zmienionego zarządzeniem nr OR.I-152-32/2004 Prezydenta Miasta Opola z dnia 24.08.2004 r., zarządzeniem nr OR.I-0152-42/2004 Prezydenta Miasta Opola z dnia 29.10.2004 r. oraz zarządzeniem nr OR.I-0152/218/08 z dnia 16 kwietnia 2008 r. kierownik jednostki kontrolowanej ma prawo pisemnie, w terminie 7 dni roboczych od daty doręczenia protokołu kontroli, zgłosić kierownikowi zespołu kontrolnego umotywowane zastrzeżenia do ustaleń zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana
W dniu dzisiejszym otrzymałem/am egzemplarz protokołu (podpis)
Data: ........................
|
Zespół kontrolny
(podpisy)
Data:................
|
Podpis Głównego Specjalisty:
Podpis Naczelnika Wydziału:
Ewentualne przyczyny odmowy podpisania protokołu:
..........................................................................................................
..........................................................................................................
|
Ilość odwiedzin: | 7353 | Nazwa dokumentu: | Przedszkole Publiczne nr 4 - kontrola sprawdzająca | Podmiot udostępniający: | Wydział Kontroli Wewnętrznej i Audytu | Osoba, która wytworzyła informację: | Małgorzata Jóźwin - Mazurek, Agnieszka Lisiecka | Osoba, która odpowiada za treść: | Małgorzata Jóźwin - Mazurek, Agnieszka Lisiecka | Osoba, która wprowadzała dane: | Agnieszka Lisiecka | Data wytworzenia informacji: | 2011-02-23 15:11:16 | Data udostępnienia informacji: | 2011-02-23 15:11:16 | Data ostatniej aktualizacji: | 2011-02-23 15:18:25 |
Wersja do wydruku... Rejestr zmian...
|