Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r., Dz. U. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami).

 

     4. Ustawa z dnia 29 grudnia 2005 r. o ustanowieniu programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania” (Dz. U. Nr 267, poz. 2259 z późniejszymi zmianami).

Ustawa z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (tekst jedn. z 2000 r. Dz. U. Nr 98, poz. 1071 z późn. zm.).

 

5.     Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38 poz. 207 z późniejszymi zmianami).

 

6.     Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej (Dz. U. 38 poz. 861 z późniejszymi zmianami).

 

8. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 20, poz. 103).

 

    9. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 7 lutego 2006 r. w sprawie realizacji programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”(Dz. U. Nr 25, poz. 186 z późniejszymi zmianami).

 

    10.Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 29 lipca 2009 r. w sprawie zweryfikowanych kryteriów dochodowych oraz kwot świadczeń pieniężnych z pomocy społecznej ( Dz. U. z 2009 r. nr 127 poz. 1055 );

 

   11. Zarządzenie Nr 12/2005 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w  Opolu z dnia 28 kwietnia 2005 r. w sprawie udzielania świadczeń przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Opolu.

 

 

 

Celem kontroli była ocena gospodarowania przydzielonymi środkami finansowymi, w szczególności pod kątem prawidłowego i terminowego realizowania wniosków i wydawanych decyzji oraz ich zgodności z prawem.

 

Zapoznano się z obowiązującą procedurą postępowania w zakresie prowadzenia spraw objętych zakresem kontroli. Badaniem objęto wybrane wydatki ze środków własnych gminy oraz decyzje obowiązujące w IV kwartale 2011 r., w szczególności pod kątem:

- zgodności procedur postępowania z obowiązującymi przepisami,

- prawidłowości i rzetelności rejestracji składanych wniosków,                                

- zachowania terminowości przy wydawaniu decyzji i przekazywanych środków,

- prawidłowości i zasadności kwalifikowania osób do określonych form pomocy,

- zgodności z podstawami prawnymi i faktycznymi wydanych decyzji.

- zgodności kwot z przyznanych decyzji z przelewami bankowymi.

Program przewiduje otrzymanie pomocy w następujących formach:

- posiłek, ze szczególnym uwzględnieniem posiłku gorącego,

         - zasiłek celowyna zakup posiłku lub zakup żywności (w tym na zakup posiłku      dzieciom przebywającym placówkach oświatowych, gdzie rodzice zobowiązani są do pokrywania kosztów żywienia),

Ponadto w ramach programu są realizowane działania dotyczące w szczególności:

Zgodnie z art.14 powyższej ustawy - na realizację Programu gmina może otrzymać dotację, jeżeli udział środków własnych gminy wynosi nie mniej niż 40% przewidywanych kosztów realizacji Programu. Ogólny koszt realizacji programu w 2011 roku wyniósł 1.171.005,59 zł w tym: środki własne (rozdział 85214) – 481.005,59 zł tj. 41,08% ogólnego kosztu realizacji programu oraz dotacja (rozdział) – w kwocie 690.000,00 zł tj. 58,92% ogólnego kosztu realizacji programu.

Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 lipca 2009 r. w sprawie zweryfikowanych kryteriów dochodowych oraz kwot świadczeń pieniężnych z pomocy społecznej - z bezpłatnej pomocy w zakresie dożywiania może skorzystać osoba w rodzinie, w której dochód na osobę nie przekracza 526,50 zł, a dla osoby samotnie gospodarującej 715,50 zł. W zakresie dożywiania mają zastosowanie ponadto odpowiednio przepisy ustawy o pomocy społecznej, dotyczące udzielania świadczeń z pomocy społecznej. Decyzje administracyjne w tych sprawach wydawane są w Sekcji Świadczeń za pomocą systemu informatycznego „POMOST Std” (Pomost Standard) firmy Sygnity S.A.

         Zgodnie z § 20 Regulaminu Organizacyjnego MOPR (zał. do zarządzenia Prezydenta Miasta Opola nr OR.I-0151-1794/10 z dnia 15.02.2010 r.)zadania w zakresie objętym kontrolą wykonuje Dział Pomocy Środowiskowej.Kierownikiem Działu jest pani(Wyłączono na podstawie ustawa z dnia 29.08.1997 r. o ochronie danych osobowych r., Dz. U. z 2002 r. Nr 101 poz.926 ze zm.). W skład Działu Pomocy Środowiskowej wchodzi Sekcja Świadczeń oraz sześć Rejonów Opiekuńczych. Bezpośrednio odpowiedzialnymi za realizację tych zadań są kierownik Sekcji Świadczeń oraz kierownicy poszczególnych Rejonów Opiekuńczych. W okresie objętym kontrolą funkcję kierownika Sekcji Świadczeń pełniła Pani (Wyłączono na podstawie ustawa z dnia 29.08.1997 r. o ochronie danych osobowych r., Dz. U. z 2002 r. Nr 101 poz.926 ze zm.)zatrudniona od 01.05.2010 r.

 

Poniższa tabela przedstawia stan pracowników zatrudnionych w DPŚ w latach 2010 – 2011:

 

 

          Natomiast procedury przyznawania świadczeń określa zarządzenie dyrektora w sprawie udzielania świadczeń przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Opolu. Procedury te przewidują wykonywanie następujących czynności po przyjęciu wniosku:

- analiza wstępna (kompetencyjna, merytoryczna, formalna),

- przeprowadzenie wywiadu środowiskowego,

- ocena kompletności oraz formalna zebranych dowodów,

- weryfikacja zgromadzonych dokumentów,

- podejmowanie decyzji,

- realizacja decyzji (sporządzenie listy wypłat, przekazanie kopii decyzji realizatorom świadczeń),

-  monitoring wykorzystania pomocy.

         

          Z zapisów w ewidencji kontroli wynika, że w 2011 w jednostce przeprowadzonych zostało pięć kontroli zewnętrznych, w tym cztery przez Urząd Wojewódzki w Opolu oraz jedna przez Referat Audytu Wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Opola. W dniach 13-14.07.2011 r. Urząd Wojewódzki w Opolu przeprowadził kontrolę problemową obejmującą ocenę realizacji w 2010 r. Programu Wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”.Nieprawidłowości nie stwierdzono. Przedmiotem pozostałych kontroli nie były zagadnienia związane z tematyką niniejszej kontroli (akta kontroli Nr 12/13/I/14-15).

           Ponadto w grudniu 2011 r. pracownik zatrudniony w jednostce na stanowisku do spraw kontroli wewnętrznej przeprowadził kontrolę problemową w Dziale Pomocy Środowiskowej w zakresie: Realizacja zadań związanych z usługami opiekuńczymi i specjalistycznymi usługami opiekuńczymi. Nieprawidłowości nie stwierdzono.

 

         Z ewidencji księgowej wynika, że w 2011 r. wydatki w tym zakresie wyniosły ogółem 54.391,96 zł, w tym wydatki w IV kwartale 22.510,00 zł (akta kontroli Nr 12/13/I/18-19).Ogółem w 2011 r. obowiązywały 164 decyzje dotyczące bezpłatnej pomocy w zakresie dożywiania w szkołach, w tym 75 decyzje obowiązujące w IV kwartale. Jednocześnie w okresie tym wydano 2 decyzje odmowne, obie w IV kwartale (akta kontroli Nr 12/13/I/16-17).

Ilość decyzji obowiązujących w 2011 roku, w tym w IV kwartale, w rozbiciu na poszczególne rejony przedstawia poniższa tabela:

Ustalono, że w badanym okresie decyzje przyznające posiłki wydano dla dzieci uczęszczających do 30 szkół i placówek.

Jednocześnie w IV kwartale z posiłków korzystało 19 dzieci w 7 szkołach, w których dyrektorzy wydali decyzje na podstawie art.6a ustawy z dnia 29 grudnia 2005 r. oLiczba dzieci i uczniów nie może przekroczyć 20 % liczby uczniów i dzieci dożywianych ogółem w szkołach i przedszkolach na terenie gminy w danym miesiącu na podstawie wydanych decyzji administracyjnych. ustanowieniu programu wieloletniego „Pomoc państwa w zakresie dożywiania”. Przepis ten stanowi, żew szczególnie uzasadnionych przypadkach, gdy uczeń albo dziecko korzystające z zajęć w ramach rocznego przygotowania przedszkolnego w szkole lub przedszkolu wyraża chęć zjedzenia posiłku, odpowiednio dyrektor szkoły lub przedszkola udziela pomocy w formie posiłku, informując jednocześnie ośrodek pomocy społecznej właściwy ze względu na miejsce zamieszkania ucznia lub dziecka o udzieleniu pomocy.

Poniższe tabele zawierają zestawienia wydanych decyzji, liczby dzieci oraz przekazanych należności za posiłki z podziałem na poszczególne szkoły i placówki:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Niniejszą kontrolą objęto wszystkie decyzje dotyczące nieodpłatnych posiłków dla dzieci w szkołach obowiązujące w IV kwartale 2011 r. w Rejonach I i III. Szczegółowe dane w tym zakresie zawierają poniższe zestawienia:(akta kontr.12/13/I/19-20).

Rejon I        

 

Rejon III

 

 

 

          Z analizy badanej dokumentacji dotyczącej decyzji zawartych w powyższych zestawieniach wynika, że w każdym przypadku były przestrzegane procedury przyznawania świadczeń określone zarządzeniem dyrektora w sprawie udzielania świadczeń przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Opolu.

Ponadto wszystkie decyzje zostały wydane w terminie nie przekraczającym jednego miesiąca od dnia złożenia wniosku, przed wydaniem decyzji zebrano kompletną wymaganą dokumentację, decyzje zostały doręczone za potwierdzeniem odbioru, przekazanie środków nastąpiło niezwłocznie i na właściwe konto szkoły.

 

 

         W 2011 r. wydatki w tym zakresie wyniosły ogółem 6.568,96 zł, w tym wydatki w IV kwartale 2.757,10 zł (akta kontroli Nr 12/13/I/40-41).Ogółem w 2011 r. obowiązywało 166 decyzji dotyczących bezpłatnej pomocy w zakresie zasiłków celowych na posiłki w przedszkolach, w tym 62 decyzje obowiązujące w IV kwartale. W 2011 r. nie wydawano decyzji odmownych (akta kontroli Nr 12/13/I/36-39).

Ilość decyzji obowiązujących w 2011 roku, w tym w IV kwartale, w rozbiciu na poszczególne rejony przedstawia poniższa tabela:

 

Niniejszą kontrolą objęto wszystkie decyzje dotyczące opłat za posiłki w przedszkolach obowiązujące w IV kwartale 2011 r. w Rejonach I i III. Szczegółowe dane w tym zakresie zawierają poniższe zestawienia:

 

Rejon I

 

Rejon III

 

          Z analizy badanej dokumentacji dotyczącej decyzji zawartych w powyższych zestawieniach wynika, że w każdym przypadku były przestrzegane procedury przyznawania świadczeń określone zarządzeniem dyrektora w sprawie udzielania świadczeń przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w Opolu.

Ponadto wszystkie decyzje zostały wydane w terminie nie przekraczającym jednego miesiąca od dnia złożenia wniosku, przed wydaniem decyzji zebrano kompletną wymaganą dokumentację, decyzje zostały doręczone za potwierdzeniem odbioru, przekazanie środków nastąpiło niezwłocznie.

W ośmiu przypadkach środki przekazano na właściwe konto wnioskodawcy, a w dziewiętnastu przypadkach wypłaty świadczenia dokonywano gotówką w kasie.

 

Protokół niniejszy sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden egzemplarz obustronnie podpisany doręczono dyrektorowi Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Opolu.