|
|
KWiA.I –0914-003/11
|
Opole, 11 lutego 2011 r.
|
|
PROTOKÓŁ KONTROLI NR 4/11
|
|
Jednostka kontrolowana
|
Środowiskowy Dom Samopomocy dla
Osób z Zaburzeniami Psychicznymi „Magnolia”
|
|
Nazwa organu sprawującego nadzór
|
Prezydent Miasta Opola
|
|
Termin przeprowadzenia kontroli
|
od 4 do 10 luty 2011 r.
|
|
Imię i nazwisko przeprowadzającego kontrolę oraz stanowisko
|
Agnieszka Lisiecka - inspektor w Wydziale
Kontroli Wewnętrznej i Audytu – kierownik
zespołu
Wiesław Pałczyński - starszy specjalista
w Wydziale Kontroli Wewnętrznej
i Audytu - członek zespołu
|
|
Upoważnienia do przeprowadzenia
kontroli
|
Nr 7/11
Nr 8/11
|
|
Przedmiot kontroli
|
Prawidłowość wykorzystania dotacji przekazanej w 2010r. przez Urząd Miasta Opola
|
|
Okres objęty kontrolą
|
2010 r.
|
|
Imię i nazwisko kierownika
kontrolowanej jednostki – stanowisko służbowe
|
Waldemar Maciaszczyk - Dyrektor
|
|
Wyjaśnień w czasie kontroli udzielali:
|
1. Waldemar Maciaszczyk - Dyrektor
2. (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))- Główna Księgowa
|
Podstawy prawne:
1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240)
2. Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r., Dz. U. Nr 76, poz.694 z późniejszymi zmianami).
- Rozporządzenie z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. 107 poz. 726 z późn. zm.).
4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 115, poz. 781 z późn. zm.).
5. Uchwała Nr XLVIII/454/97 Rady Miasta Opola z dnia 20 listopada 1997 r. w sprawie utworzenia Środowiskowego Domu Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi w Opolu.
6. Zarządzenie Nr OR.I-0151-933/2008 Prezydenta Miasta Opola z dnia 31 lipca 2008r. w sprawie nadania Regulaminu Organizacyjnego Środowiskowemu Domu Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi „Magnolia” w Opolu.
Cel kontroli
Celem kontroli była ocena prawidłowości wykorzystania środków finansowych na działalność w 2010 roku przekazanych przez Urząd Miasta Opola.
Metodyka przeprowadzenia kontroli.
Dokonano analizy dokumentacji dotyczącej przyznanej dotacji na działalność Środowiskowego Domu Pomocy Społecznej dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi „Magnolia” w 2010 r. Skontrolowano faktury i rachunki wykazane w sprawozdaniu oraz przelewy bankowe.
Na okoliczność poczynionych ustaleń, pobrano ustne wyjaśnienia od dyrektora jednostki i głównej księgowej. Sporządzono niezbędne zestawienia oraz pobrano kserokopie wybranych dokumentów potwierdzających ustalenia opisane w protokole kontroli.
Ustalenia kontroli
Sprawy organizacyjne
Środowiskowy Dom Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi ,,Magnolia” w Opolu przy ul. Stoińskiego 8 został powołany uchwałą Nr XLVIII/454/97 Rady Miasta Opola z dnia 20 listopada 1997r.(akta kontroli Nr 11/4/I/1).
Siedzibą jednostki jest nieruchomość zabudowana położona w Opolu przy ul. Stoińskiego 8.
W okresie objętym kontrolą dyrektorem jednostki był pan Waldemar Maciaszczyk powołany na to stanowisko 1 lipca 2004 r. (akta kontroli Nr 11/4/I/6).
Głównym Księgowym jest pani (Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198)) , zatrudniona w jednostce od dnia 1 kwietnia 2005 r. Obecnie jest zatrudniona w wymiarze 0,75 etatu na czas nieokreślony (akta kontroli Nr 11/4/I/8-11).
Rozliczenie dotacji z budżetu z Urzędu Miasta Opola za 2010 r.
Zgodnie ze zbiorczym planem finansowym budżetu miasta Opola na 2010r. finansowanie wydatków związanych z prowadzoną działalnością w roku 2010r. przedstawia się następująco:
- dotacja z budżetu państwa - 635.000,00 zł.,
- dotacja z budżetu miasta Opola - 24.000,00 zł (akta kontroli Nr 11/4/I/12).
Zespół kontrolny poddał badaniu wszystkie oryginalne dokumenty będące dowodem rozliczenia przyznanej dotacji. Szczegółowy wykaz rachunków oraz faktur przedstawiono w tabelach nr 1 i 2 znajdujących się poniżej.
|
Lp.
|
Nr dokumentu
|
Data wystawienia dokumentu
|
Sposób zapłaty*
|
Data zapłaty
|
Nazwa towaru lub usługi
|
Kwota (zł)
|
Kwota wydatkowana z dotacji (zł)
|
Nr WB
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1
|
FV/216/2010
|
18/10/2010
|
PRZELEW
|
27/10/2010
|
OBSŁUGA INFORMATYCZNA FIRMY
|
380
|
380
|
WB10/2010
|
|
2
|
FV68/2010
|
30/10/2010
|
PRZELEW
|
29/10/2010
|
OCHRONA BUDYNKU-MONITORING
|
36,6
|
36,6
|
WB10/2011
|
|
3
|
WB10/2010
|
02/11/2010
|
PRZELEW
|
31/10/2010
|
PROWIZJA BANKOWA
|
20
|
20
|
WB10/201
|
|
4
|
WB10/2010
|
02/11/2010
|
PRZELEW
|
31/10/2010
|
PROWIZJA BANKOWA-MULTICASH
|
150
|
150
|
WB10/2010
|
|
5
|
FV4221980221
|
05/11/2010
|
PRZELEW
|
18/11/2010
|
WYWÓZ ODPADÓW
|
66,55
|
66,55
|
WB11/2010
|
|
6
|
FV/149/2010
|
23/11/2010
|
PRZELEW
|
24/11/2010
|
OBSŁUGA INFORMATYCZNA FIRMY+ TONER
|
434
|
380
|
WB11/2010
|
|
7
|
FV106/2010
|
30/11/2010
|
PRZELEW
|
30/11/2010
|
OCHRONA BUDYNKU-MONITORING
|
36,6
|
36,6
|
WB11/2010
|
|
8
|
WB11/2010
|
30/11/2010
|
PRZELEW
|
30/11/2010
|
PROWIZJA BANKOWA
|
20
|
20
|
WB11/2010
|
|
9
|
WB11/2010
|
30/11/2010
|
PRZELEW
|
30/11/2010
|
PROWIZJA BANKOWA
|
150
|
150
|
WB11/2010
|
|
10
|
FV4222020597
|
07/12/2010
|
PRZELEW
|
22/12/2010
|
WYWÓZ ODPADÓW
|
122,19
|
122,19
|
WB12/2010
|
|
11
|
FV4222060801
|
31/12/2010
|
PRZELEW
|
23/12/2010
|
WYWÓZ ODPADÓW
|
77,47
|
66,55
|
WB12/2010
|
|
12
|
FV140/2010
|
31/12/2010
|
PRZELEW
|
23/12/2010
|
OCHRONA BUDYNKU-MONITORING
|
36,6
|
36,6
|
WB12/2010
|
|
13
|
WB12/2010
|
31/12/2010
|
PRZELEW
|
31/12/2010
|
PROWIZJA BANKOWA
|
150
|
34,91
|
WB12/2010
|
|
14
|
RK34/10
|
06/12/2010
|
GOTÓWKA
|
17/12/2010
|
PRZEGLAD INSTALACJI GAZOWEJ
|
500
|
500
|
RK22/2010
|
|
(* P – przelew, G – gotówka) Razem
|
2000
|
|
Tabela nr 1 - 852-85203-4300-02 USŁUGI OBCE
Tabela nr 2 - 852-85203-4260-02 MEDIA
|
Lp.
|
Nr dokumentu
|
Data wystawienia dokumentu
|
Sposób zapłaty*
|
Data zapłaty
|
Nazwa towaru lub usługi
|
Kwota (zł)
|
Kwota wydatkowana z dotacji (zł)
|
Nr WB
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
1
|
FV001696/2010
|
15/01/2010
|
PRZELEW
|
26/01/2010
|
DOSTAWA WODY
|
197,01
|
197,01
|
WB2/2010
|
|
2
|
FV093093/2010
|
16/02/2010
|
PRZELEW
|
23/02/2010
|
DOSTAWA WODY
|
182,65
|
182,65
|
WB2/2010
|
|
3
|
FV9615086/153
|
02/03/2010
|
PRZELEW
|
05/03/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
1060,5
|
1060,5
|
WB3/2010
|
|
4
|
FV018682/2010
|
15/03/2010
|
PRZELEW
|
29/03/2010
|
DOSTAWA WODY
|
171,09
|
171,09
|
WB3/2010
|
|
5
|
FVO674004371
|
29/03/2010
|
PRZELEW
|
29/03/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
937,78
|
937,78
|
WB3/2010
|
|
6
|
FV9615086/154
|
30/03/2010
|
PRZELEW
|
30/03/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
1041,58
|
1041,58
|
WB3/2010
|
|
7
|
FV026638/2010
|
15/04/2010
|
PRZELEW
|
21/04/2010
|
DOSTAWA WODY
|
194,21
|
194,21
|
WB4/2010
|
|
8
|
FV9615086/155
|
26/04/2010
|
PRZELEW
|
26/04/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
571,51
|
571,51
|
WB4/2010
|
|
9
|
FVO674009155
|
26/04/2010
|
PRZELEW
|
27/04/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
894,22
|
894,22
|
WB4/2010
|
|
10
|
FV034878/2010
|
17/05/2010
|
PRZELEW
|
19/05/2010
|
DOSTAWA WODY
|
171,09
|
171,09
|
WB5/2010
|
|
11
|
FV0301001862
|
31/05/2010
|
PRZELEW
|
31/05/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
880,49
|
880,49
|
WB5/2010
|
|
12
|
FV9615086/156
|
28/05/2010
|
PRZELEW
|
31/05/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
241,29
|
241,29
|
WB5/2010
|
|
13
|
FV042958/2010
|
15/06/2010
|
PRZELEW
|
24/06/2010
|
DOSTAWA WODY
|
130,65
|
130,65
|
WB6/2010
|
|
14
|
FVO301003117
|
30/06/2010
|
PRZELEW
|
30/06/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
756,48
|
756,48
|
WB6/2010
|
|
15
|
FV9615086/157
|
29/06/2010
|
PRZELEW
|
29/06/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
219,73
|
219,73
|
WB6/2010
|
|
16
|
FV051224/2010
|
14/07/2010
|
PRZELEW
|
14/07/2010
|
DOSTAWA WODY
|
194,21
|
63,56
|
WB7/2010
|
|
17
|
FV9615086/158
|
28/07/2010
|
PRZELEW
|
29/07/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
106,81
|
106,81
|
WB7/2010
|
|
18
|
FVO228017312
|
30/07/2010
|
PRZELEW
|
30/07/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
438,82
|
438,82
|
WB7/2010
|
|
19
|
FVO674021622
|
28/07/2010
|
PRZELEW
|
30/07/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
478,05
|
478,05
|
WB7/2010
|
|
20
|
FV060266/2010
|
13/08/2010
|
PRZELEW
|
23/08/2010
|
DOSTAWA WODY
|
159,54
|
159,54
|
WB8/2010
|
|
21
|
FV9615086/159
|
31/08/2010
|
PRZELEW
|
31/08/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
124,27
|
124,27
|
WB8/2010
|
|
22
|
FVO428002199
|
31/08/2010
|
PRZELEW
|
31/08/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
886,45
|
886,45
|
WB8/2010
|
|
23
|
FV068069/2010
|
14/09/2010
|
PRZELEW
|
20/09/2010
|
DOSTAWA WODY
|
188,43
|
188,43
|
WB9/2010
|
|
24
|
FV9615086/160
|
20/09/2010
|
PRZELEW
|
29/09/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
91,1
|
91,1
|
WB9/2010
|
|
25
|
FVO428003518
|
30/09/2010
|
PRZELEW
|
30/09/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
850,68
|
850,68
|
WB9/2010
|
|
26
|
FV9615086/161
|
06/10/2010
|
PRZELEW
|
12/10/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
43,64
|
43,64
|
WB10/2010
|
|
27
|
FV076765/2010
|
15/10/2010
|
PRZELEW
|
19/10/2010
|
DOSTAWA WODY
|
194,21
|
194,21
|
WB10/2010
|
|
28
|
FV9615086/162
|
28/10/2010
|
PRZELEW
|
28/10/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
655,11
|
655,11
|
WB10/2010
|
|
29
|
FVO428005303
|
28/10/2010
|
PRZELEW
|
28/10/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
922,24
|
922,24
|
WB10/2010
|
|
30
|
FV084828/2010
|
16/11/2010
|
PRZELEW
|
23/11/2010
|
DOSTAWA WODY
|
182,65
|
182,65
|
WB11/2010
|
|
31
|
FVO206020210
|
29/11/2010
|
PRZELEW
|
29/11/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
2334,06
|
2334,06
|
WB11/2010
|
|
32
|
FV9615086/163
|
29/11/2010
|
PRZELEW
|
29/11/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
2223,95
|
2223,95
|
WB11/2010
|
|
33
|
FV9615086/164
|
21/12/2010
|
PRZELEW
|
22/12/2010
|
PALIWO GAZOWE
|
2054,69
|
2054,69
|
WB12/2010
|
|
34
|
FVO228025895
|
21/12/2010
|
PRZELEW
|
22/12/2010
|
ENERGIA ELEKTRYCZNA
|
2155,2
|
2155,2
|
WB12/2010
|
|
35
|
FV093093/2010
|
14/12/2010
|
PRZELEW
|
14/12/2010
|
DOSTAWA WODY
|
153,76
|
153,76
|
WB12/2010
|
|
(* P – przelew, G – gotówka) Razem
|
21957,5
|
|
W dniu 05.01.2011r. jednostka złożyła w Urzędzie Miasta Opola sprawozdanie RB – 28 z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za 2010r. Ze sprawozdania wynika, że kwota wydatków wyniosła łącznie 23.957,50 zł. Wydatki te zaewidencjonowano w dwóch następujących paragrafach:
- § 4260 – 21.957,50 zł,
- § 4300 – 2.000,00 zł (akta kontroli Nr 11/4/I/13).
Kwota wydatków wykazana w sprawozdaniu jest zgodna z ewidencją księgową (akta kontroli Nr 11/4/I/14-19). Niewykorzystane środki w kwocie 42,50 zł zwrócono w dniu 29.12.2010r. do Urzędu Miasta Opola - wyciąg bankowy nr 12/2010 (akta kontroli Nr 11/4/I/26).
Ponadto zespół kontrolny sprawdził, czy każda z faktur (rachunków) jest opatrzona na odwrocie pieczęcią jednostki oraz zawiera sporządzony w sposób trwały opis zawierający informacje: z jakich środków wydatkowana kwota została pokryta oraz jakie było przeznaczenie zakupionych towarów, usług lub innego rodzaju opłaconej należności oraz czy informacja ta jest podpisana przez osoby odpowiedzialne za sprawy dotyczące rozliczeń finansowych. A także, czy jest to zgodne z wewnętrznymi przepisami dotyczącymi obiegu dokumentów finansowych obowiązującymi w jednostce.
Zespół kontrolny ustalił, że wszystkie przedłożone do kontroli dokumenty zawierały prawidłowe dekretacje oraz podpisy osób uprawnionych do sprawdzania dowodów księgowych pod względem merytorycznym, jak i formalno – rachunkowym zgodnie z instrukcją obiegu dokumentów księgowych. Ponadto wszystkie dokumenty posiadały adnotację, z jakich środków wydatkowana kwota została pokryta oraz były opatrzone opisem dotyczącym przeznaczenia zakupionych towarów (akta kontroli Nr 11/4/I/27).
Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden egzemplarz obustronnie podpisany doręczono Dyrektorowi jednostki.
Zgodnie z § 39 ust.1 Regulaminu Kontroli Urzędu Miasta Opola stanowiącego załącznik do zarządzenia nr OR.II-0152/18/2003 Prezydenta Miasta Opola z dnia 9 czerwca 2003 r. w sprawie Regulaminu Kontroli Urzędu Miasta Opola zmienionego zarządzeniem nr OR.I-152-32/2004 Prezydenta Miasta Opola z dnia 24.08.2004 r., zarządzeniem nr OR.I-0152-42/2004 Prezydenta Miasta Opola z dnia 29.10.2004 r. oraz zarządzeniem nr OR.I-0152/218/08 z dnia 16 kwietnia 2008r. kierownik jednostki kontrolowanej ma prawo pisemnie, w terminie 7 dni roboczych od daty doręczenia protokołu kontroli, zgłosić kierownikowi zespołu kontrolnego umotywowane zastrzeżenia do ustaleń zawartych w protokole.
|
Jednostka kontrolowana
W dniu dzisiejszym otrzymałem egzemplarz protokołu.
(podpisy)
Data: ........................
|
Zespół kontrolny
(podpisy)
Data: ........................
|
Podpis Głównego Specjalisty:
Podpis Naczelnika Wydziału:
|
Ewentualne przyczyny odmowy podpisania protokołu:
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
.............................................................................................................
|
| Ilość odwiedzin: | 7313 | | Nazwa dokumentu: | Środowiskowy Dom Samopomocy dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi ,, Magnolia" | | Podmiot udostępniający: | Wydział Kontroli Wewnetrznej i Audytu | | Osoba, która wytworzyła informację: | Agnieszka Lisiecka, Wiesław Pałczyńki | | Osoba, która odpowiada za treść: | Agnieszka Lisiecka, Wiesław Pałczyński | | Osoba, która wprowadzała dane: | Agnieszka Lisiecka | | Data wytworzenia informacji: | 2011-09-07 11:05:08 | | Data udostępnienia informacji: | 2011-09-07 11:05:08 | | Data ostatniej aktualizacji: | 2011-09-07 11:10:56 |
Wersja do wydruku... Rejestr zmian...
|
2011-09-07 11:08:18 - 
